In 7 stappen naar een regeling

Een complexe situatie vergt een zorgvuldige aanpak. De financiële regelingen voor directeur grootaandeelhouders (DGA’s) zijn complex en wijzigen snel. Ook internationale aspecten, familievermogen of bijzondere beloningen kunnen leiden tot onoverzichtelijke situaties. Als betrokkenen niet (alleen) vanuit de rechten en plichten denken, kan ook dat leiden tot onverwachte problemen als gevolg van bijvoorbeeld fiscale regelgeving.

Juist dan is het van belang om bij tegengestelde belangen (zoals bij een echtscheiding) het hoofd koel te houden en de noodzakelijke stappen die volgen met volledige inzet en de hulp van de juiste adviseurs te doorlopen. De uitkomst van een geslaagd proces is een convenant dat voor alle betrokkenen de financiële basis vormt voor de toekomst.
Het proces bestaat uit 7 stappen.

Stap 1: Rust

Zonder rust is nadenken moeilijk, laat staan belangrijke beslissingen nemen. Door middel van een overeenkomst kan juridische rust worden gecreëerd. Rust kent ook een financieel component: op zijn minst moet voor de duur van het proces duidelijk zijn op welke wijze u financieel met elkaar omgaat. Als onderdeel van deze stap worden vaak afspraken gemaakt over de betaling van de woonlasten en het beschikbaar stellen van een bedrag voor een periode van enkele maanden.

Stap 2: Informatie verzamelen

Goede informatie ligt ten grondslag aan een goed besluit. Door gebruik van eigen ontwikkelde modellen kan ik de informatie efficiënt ordenen. Desondanks is dit vaak een kostbare fase van mijn dienstverlening.

Naast de vastlegging van het verleden en de beschrijving van het aanwezige vermogen, moet ook gekeken worden naar de toekomst en de gevolgen van verschillende keuzes.

De belangrijkste informatie moet echter van u komen. Alle elementen van uw financiële situatie staan immers uiteindelijk in het teken van het bereiken van uw doelstellingen. Uw plannen en wensen zijn daarom bepalend voor mijn advies. Hoewel sprake is van een gestandaardiseerd traject, blijft het advies daarom altijd persoonlijk.

Stap 3: Standpuntbepaling

Dan zijn uw juridisch adviseurs aan de beurt: naast de vermogensafwikkeling geven zij ook een oordeel over de alimentatieaanspraken en de wijze waarop het pensioen moet worden geregeld. Ondanks mijn opleiding als jurist met zelfs een zwaartepunt in het huwelijksvermogensrecht, adviseer ik u met klem om deze standpuntbepaling over te laten aan familierechtadvocaten met een ruime ervaring op het gebied van ondernemingen.

Stap 4: Analyse

Inzicht is het doel van deze volgende stap. Voor dit doel heb ik een rekenmodel ontwikkeld dat in grote lijnen drie bestaande rekenmodellen aan elkaar koppelt. Het eerste model bevat feitelijk de berekeningen uit het waarderingsrapport waaronder één of meerdere prognoses. Deze financiële analyse implementeer ik vervolgens in een financieel planningsmodel waarin ik de financiële situatie van beide betrokkenen voor maximaal 50 jaar analyseer. De twee persoonlijke financiële planningen werken in zekere zin als communicerende vaten. Met dit rekenmodel volg ik de euro’s letterlijk vanaf het moment dat zij in de onderneming worden ontvangen tot het moment dat zij na aftrek van kosten en belastingen worden gebruikt voor privéuitgaven.

Stap 5: Overleg

Nu is het de tijd voor toezeggingen en voorstellen. Alle betrokkenen kunnen zien in hoeverre een voorstel of suggestie bijdraagt aan het dichten van een eventueel “gat” tussen partijen. Naast geld moet ook gesproken worden over risico’s. Vaak blijkt dat de betrokkenen ieder op een eigen manier omgaan met risico’s. Als een van beiden bijvoorbeeld bereid is om een alimentatieniveau te garanderen, ligt het voor de hand om deze gegarandeerde alimentatie relatief laag vast te stellen. De verhouding tussen rendement en risico binnen B.V.-structuren is overigens mijn specialiteit.

Stap 6: Fiscale optimalisering en vastlegging

Stap 5 en stap 6 lopen vaak in elkaar over. Naarmate de standpunten elkaar naderen, wordt immers ook steeds duidelijker welke fiscale structuur past bij de gekozen oplossing. Uiteraard adviseer ik om de vastlegging van de afspraken te laten verzorgen door de juiste deskundige. Het conceptconvenant analyseer ik vervolgens op fiscale en financiële aandachtspunten.

Stap 7: Implementatie

In vervolg op ondertekening van het convenant moeten vaak allerlei zaken worden uitgevoerd, zoals de overdracht van de aandelen en onroerende zaken, de aanvraag voor financieringen en soms de aanpassing van de bedrijfsstructuur of de oprichting van een nieuwe B.V.

Hoewel ik in (en na) fase 7 beschikbaar blijf om uw vragen te beantwoorden, treed ik als adviseur vanaf dat moment in beginsel naar de achtergrond. Uw eigen adviseur zal de implementatie en uw verdere begeleiding voor zijn/haar rekening nemen. Als u geen eigen adviseur heeft, kan ik u uiteraard in contact brengen met iemand uit mijn netwerk. Het mag duidelijk zijn dat ik nooit een introductievergoeding zal aanvaarden van de adviseur bij wie ik u introduceer: u bent en blijft de enige die mij betaalt.